Строительство собственного дома — это серьезные финансовые вложения. Но государство предоставляет возможность вернуть часть потраченных средств через имущественный налоговый вычет. В этой статье мы подробно разберем, что такое имущественный вычет при строительстве, кто имеет право на его получение, какие документы потребуются и как правильно оформить возврат налога.
Что такое имущественный налоговый вычет?
Имущественный налоговый вычет — это сумма, на которую государство уменьшает ваш налогооблагаемый доход, или, проще говоря, возвращает вам часть уплаченного подоходного налога (НДФЛ по ставке 13%). Согласно статье 220 Налогового кодекса РФ, любой гражданин России, который понес расходы на покупку готового жилья или строительство нового дома, имеет право на получение имущественного вычета. Максимальная сумма затрат, с которой можно получить вычет, составляет 2 миллиона рублей. Это означает, что вернуть вы можете до 260 000 рублей (13% от 2 миллионов). Если стоимость строительства или покупки превышает 2 миллиона рублей, вычет все равно рассчитывается с максимальной суммы. Важно: право на вычет имеют только те граждане, которые платят подоходный налог по ставке 13% (то есть официально трудоустроенные или имеющие иные облагаемые доходы).
Построили дом и не знаете, как вернуть до 260 000 рублей из налоговой?
Государство обязано вернуть вам 13% от стоимости строительства, но только если правильно оформить документы. Разбираем, кто имеет право на вычет, какие расходы входят, и как получить деньги быстро — через налоговую или работодателя.
Вернём вам до 260 000 ₽ законно и без ошибок!
✔️ Расходы на участок, проект, стройматериалы, подключение к сетям — всё включается в вычет.
✔️ Два способа получения: сразу вся сумма на счёт или ежемесячно через работодателя.
✔️ Поможем собрать документы и заполнить декларацию 3-НДФЛ.
✔️ Учтём материнский капитал и другие субсидии — рассчитаем остаток правильно.
Имущественный вычет при строительстве дома: что входит в расходы?
При строительстве индивидуального жилого дома имущественный вычет предоставляется на основании фактически произведенных расходов. В состав расходов, принимаемых к вычету, включаются следующие затраты:
- Расходы на приобретение земельного участка под строительство жилого дома (с 1 января 2010 года);
- Расходы на разработку проектной и сметной документации;
- Расходы на приобретение строительных и отделочных материалов;
- Расходы на оплату работ и услуг подрядных организаций (строительство, отделка);
- Расходы на подключение дома к инженерным сетям (электричество, газ, водоснабжение, канализация).
Все эти расходы должны быть подтверждены документально: договорами, чеками, квитанциями, платежными поручениями. Без подтверждающих документов налоговая инспекция не примет расходы к вычету.
Как оформить имущественный вычет на строительство жилого дома?
Существует два способа получения имущественного налогового вычета при строительстве дома. Вы можете выбрать тот, который вам удобнее.
Способ 1. Через налоговую инспекцию (по окончании года). Вы подаете в налоговую инспекцию по месту жительства декларацию 3-НДФЛ и заявление о предоставлении вычета. Налоговая инспекция проверяет документы (камеральная проверка) в течение трех месяцев. После положительного решения сумма вычета перечисляется на ваш банковский счет (открытый в любом банке, но удобнее всего в Сбербанке). Срок перечисления — около месяца после завершения проверки. Таким образом, весь процесс может занять 4–5 месяцев, но вы получите всю сумму сразу.
Способ 2. Через работодателя (не дожидаясь окончания года). Вы подаете в налоговую инспекцию заявление и документы, подтверждающие право на вычет. Налоговая инспекция в течение 30 дней выдает вам уведомление о подтверждении права на вычет. Вы передаете это уведомление в бухгалтерию вашего работодателя. С этого момента с вашей заработной платы перестают удерживать подоходный налог (13%) до тех пор, пока сумма неиспользованного вычета не будет исчерпана. Этот способ позволяет получать вычет постепенно, с каждой зарплатой, не дожидаясь окончания года.
Какие документы нужны для получения имущественного вычета при строительстве?
Для получения имущественного налогового вычета на строительство дома вам потребуется подготовить следующий пакет документов (оригиналы и копии):
- Заявление о предоставлении имущественного вычета (заполняется в налоговой инспекции или дома по образцу);
- Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ (заполняется за тот год, в котором понесены расходы);
- Справка о доходах по форме 2-НДФЛ (выдается работодателем);
- Паспорт заявителя;
- Документы, подтверждающие право собственности на земельный участок (свидетельство о собственности, выписка из ЕГРН, договор купли-продажи);
- Разрешение на строительство (если требуется по закону);
- Документы, подтверждающие право собственности на построенный дом (выписка из ЕГРН после регистрации);
- Договоры подряда (если строительство вела подрядная организация);
- Платежные документы: чеки, квитанции, платежные поручения, акты о закупке материалов (должны подтверждать расходы заявителя, а не третьих лиц).
Все копии документов должны быть заверены. Если вы подаете документы лично, можно предъявить оригиналы для сверки, а копии не заверять. При отправке по почте копии необходимо заверить нотариально.
Особенности получения вычета при использовании материнского капитала
Если при строительстве дома или покупке квартиры был использован материнский капитал или другие государственные субсидии, имущественный вычет предоставляется только на сумму собственных средств, потраченных налогоплательщиком. Например, если общая стоимость строительства составила 2 миллиона рублей, из которых 400 000 рублей — материнский капитал, то вычет будет рассчитан с суммы 1 600 000 рублей (2 000 000 — 400 000). Вернуть можно будет 13% от этой суммы — 208 000 рублей, а не 260 000. То же правило действует при использовании бюджетных субсидий, военной ипотеки и других форм государственной помощи.
